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【関連記事】副業で確定申告をしないといけないのはいくらから?

近年 本業以外に稼ぐ手段を持つ「副業」がブームとなっています

会社員が副業をしている場合は、副業の種類や所得金額などによって、確定申告が必要かどうか決まります。確定申告をし忘れた場合は、ペナルティが科せられる場合があるため、確定申告の必要性を正しく判断する必要があります。

副業をしている、もしくは検討している方は、所得税や住民税、社会保険料がいくらになるのかを把握しておく必要があります。また同じ副業でも、白色申告と青色申告で納税額が大きく異なることがあるため、確定申告時に慌てないためにも事前に確認しておきましょう。確定申告ソフトのfreeeでは、登録不要・最短1分で税額を診断が可能な「副業の税額診断」を無料で提供しています。

正社員が副業をしている場合、副業の所得が20万円を超えたら確定申告が必要になりますが、副業の種類によって、内容が異なります。給与以外の所得が複数ある場合は、それぞれの副業の所得を合算して20万円を超えるかどうか判断します。

副業収入を含めた場合の所得税や住民税、社会保険料が実際にいくらになるのかを簡単に確認することができます。副業を検討中の方だけでなく、副業をされている方も確定申告が必要なのかを簡単に確認できるので、ぜひお試しください。

副業で物販やフリーランス、アパートの賃貸などをしている場合は、パートやアルバイトと違い経費が認められます。しかし、そのためには経費になるものや金額をきちんと把握する必要があります。副業の収入から、かかった経費をきちんと差し引くことができれば、節税につながります。副業の納税額がいくらくらいかを簡単調べるには、「副業の税額診断」がおすすめです。

続いては、副業でも確定申告で経費を差し引くことができる場合についてみていきましょう。

たとえば年収400万円のサラリーマンの場合、年間の所得税はだいたい8.6万円、住民税は18万円ほどになります。年間にして27万円近くの税金がかかっているわけですが、こうした税金を少しでも減らすために比較的メジャーな手法が「赤字副業」です。

近年、本業以外に稼ぐ手段を持つ「副業」がブームとなっています。会社員でも副業を行っている人は増えつつありますが、本業の片手間として副業を行っている場合、多くのケースでは事業所得ではなく雑所得として認定されます。副業が事業所得として認められるためには、「継続性があり相応の人力や設備を投資している」という条件がありますので、大半の人はこれにあたらないと見なされます。そのため、会社員の副業で得た収入は、基本的に青色申告の対象にはなりません。

帳簿は複雑ですがメリットが多く、仮に複雑な帳簿付を自分ではできないからと会計ソフトを導入したり税理士を雇ったりする場合でも、その費用をまた経費にすることもできるため、自身の副業の事業区分が青色申告に該当する場合は青色申告を実施した方がいいのかもしれません。

経費を把握するための第1歩は、「100%経費になるものをきちんと経費にする」です。例えば、販売するために仕入れた商品は100%経費です。逆に生命保険や医療費、寄附金などは、副業とは関係ないので100%経費になりません。このように数ある支出の中で、100%経費になるものと、100%経費にならないものを区別します。

ただ、その経費として副業で使用するパーツ代や作業用のパソコン・通信費用、また作業部屋として自宅の家賃や光熱費の一部も必要経費として計上しています。つまり、副業で生まれた赤字を給与所得と相殺することで課税所得を減らしているのです。

前回のコラムに引き続き、近年増加している副業に関して、税務上の取り扱いがどのようになるのかをご説明していきます。前回のコラムの内容はこちら。

のどちらかになってしまいます。そのため、副業をやっている方は、一部の人を除いて確定申告をする必要があることが法律(所得税法120条及び121条)に定められています。

事業割合について、面積割以外は何%であるかをきちんと把握するのは難しいです。そのため、1か月~2か月程度統計をとってみるのもいいでしょう。また、その統計結果は保存しておいてください。大事なのは「きちんとした証拠に基づいて計算しています」ということを見せることです。所得税は所得金額に一定の税率をかけて計算します。簡単にいうと「所得金額」とは売上から経費等を差し引いたもうけです。当然、経費が増えるともうけが減るので税金が安くなります。このように経費は税金に直接関係するので重要です。そのためきちんと管理、把握する必要があります。副業の確定申告については関連記事も参考にしてください。【関連記事】副業で確定申告をしないといけないのはいくらから?

フリーランスをはじめとする個人事業主なら、避けては通れない確定申告。その中でも、「青色申告」という言葉を聞いたことがある人は多いはず。青色申告は、最大65万円の青色申告特別控除が受けられるなど、さまざまなメリットがあるのですが、所得の種類などの条件によって受けられるかどうかが変わります。所得とは、事業で得られた売上から、仕入や人件費などの必要経費引いた儲けのことです。ここでは、青色申告を受けるための条件を中心に、会社員の副業の扱いについても解説します。

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